Las cuentas de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) son cuentas para personas con planes de salud con deducibles altos (HDHPs). Los fondos que contribuye a un HSA no serán sujetos a impuestos si los usa para pagar gastos médicos calificados. Su empleador puede administrar su HSA, o puede tener un HSA individual administrado por un banco, institución financiera, o compañía de seguros.
Si tiene una cuenta HSA y será elegible para inscribirse en Medicare en fecha próxima, es importante que entienda cómo la inscripción en Medicare afectará su HSA.
Planes de salud con deducibles altos
Para poder depositar dinero en un HSA, tendrá que inscribirse en un plan de salud con deducible alto. Los HDHPs tienen deducibles altos que los miembros deberán alcanzar antes de recibir cobertura médica. Esto significa que los miembros de un HDHP pagan por completo la mayoría de los servicios médicos que reciben hasta que alcanzan su deducible por el año. Después de alcanzar el deducible, el HDHP cubre todo el costo de servicios médicos por el resto del año.
Cómo inscribirse en Medicare cuando tiene un HSA
Si se inscribe en la Parte A y/o B de Medicare, no podrá seguir contribuyendo dinero libre de impuestos en su HSA. Para tener un HSA, no puede tener otro tipo de seguro médico además de un HDHP. El mes que su Medicare empiece, el administrador de su cuenta debe de cambiar su contribución a su HSA a cero dólares por mes. Sin embargo, podrá seguir sacando dinero de su HSA después de inscribirse en Medicare si usa los fondos para pagar gastos médicos incluyendo deducibles, primas, copagos, y coseguros. Si usa la cuenta para pagar gastos médicos calificados, los fondos seguirán siendo libres de impuestos.
Dependiendo de su situación, podrá demorar su inscripción en Medicare para seguir contribuyendo a su HSA. Si trabaja para un empleador con menos de 20 empleados, puede que necesite inscribirse en Medicare para recibir seguro médico primario aún si pierde las ventajas fiscales de su HSA. Esto se debe a que, de acuerdo con las reglas de Medicare, la cobertura provista por un empleador con menos de 20 empleados es secundaria; es decir, paga después que Medicare. Si trabaja con un empleador de este tipo y no se inscribe en Medicare, es posible que tenga poca cobertura de seguro médico o se puede quedar sin seguro médico por completo porque su empleador no tendrá que cubrirla hasta después que Medicare pague. Un seguro médico por parte de un empleador con 20 o más empleados pagará primero que Medicare. Si trabaja para un empleador con más de 20 empleados, podrá demorar su inscripción en Medicare y seguir contribuyendo a su HSA.
Atención: sin importar el tamaño de su empleador, tendrá acceso a usar el período de inscripción especial de la Parte B cuando pierda su cobertura a través de su empleador.
Si elige demorar su inscripción a Medicare porque continúa trabajando y quiere seguir contribuyendo a su HSA, también tendrá que esperar para recibir sus beneficios de jubilación del Seguro Social. Esto se debe a que las personas que eligen a recibir sus beneficios del Seguro Social son inscritas automáticamente en Medicare. Cuando recibe beneficios del Seguro Social no puede rechazar la Parte A. Si quiere seguir contribuyendo a su HSA, demore su inscripción a la Parte A de Medicare y no elija recibir sus beneficios del Seguro Social.
Finalmente, si decide demorar su inscripción en Medicare, asegúrese que dejará de contribuir a su HSA por lo menos seis meses antes de la fecha en que se inscribirá en Medicare. Esto se debe a que cuando usted se inscribe en la Parte A de Medicare recibirá hasta 6 meses de cobertura retroactiva dependiendo de la fecha en que comenzó su elegibilidad. Si no detiene las contribuciones a su HSA al menos seis meses antes de su inscripción a Medicare, es posible que sea sujeto a una penalización fiscal.
Si requiere ayuda sobre los HSAs, consulte a un asesor fiscal.